Como llenar el Formulario SAT 2046 IVA Pequeño Contribuyente

Como llenar el Formulario SAT – 2046 Declaración de IVA Pequeño Contribuyente (Declaraguate)

Formulario SAT 2046 IVA pequeño contribuyente

Desde el mes de octubre 2013 la SAT incluyó en declaraguate un nuevo formulario para la declaración de IVA del pequeño contribuyente.  Dicho formulario es el SAT 2046.

El formulario SAT 2046 vino a sustituir al formulario sat 2047, que se utilizó para realizar la declaración mensual del IVA pequeño contribuyente, incluyendo la del mes de septiembre 2013 que venció el 31 de octubre 2013.

En la presente entrada procedemos a darles una pequeña ayuda para las personas que tienen dudas de como llenar el formulario sat 2046, el cual no es muy diferente de como llenar el formulario sat 2047 declaraguate.

 

 Si usted quiere realizar la declaración de septiembre 2013 o de meses anteriores, debe utilizar el formulario sat 2047 IVA Pequeño Contribuyente. 

Como llenar el Formulario SAT – 2046 Declaración de IVA Pequeño Contribuyente (Declaraguate)

Ahora procedemos a explicar paso a paso el procedimiento para llenar el formulario SAT – 2046.  

Para llenar el formulario SAT 2046 declaración de IVA Pequeño Contribuyente en declaraguate, lo primero que debe hacerse es ingresar al sitio declaraguate.

En la primera pantalla que sale debe ubicarse:

– La sección 1. IVA, que señalamos con una flecha.

– El formulario SAT 2046 que marcamos con un círculo. En este debe hacerse clik donde dice «IVA PEQUEÑO CONTRIBUYENTE»

 Igual que con todos los formularios de declaraguate, nos pedirá que ingresemos los caracteres de una imagen semejante a la siguiente:

Haga clic en el botón que dice «LLENAR SAT-2046» y aparecerá el formulario listo para que ingresemos los datos:

• Ahora que ya estamos en el formulario tenemos que anotar el número de identificación tributario (NIT) del contribuyente que declara: 

  

• En los siguientes campos seleccionamos el período de imposición del impuesto: Mes  y año.
• Vamos a tomar como ejemplo el mes de noviembre 2013. Como el impuesto se paga por mes vencido, vamos a declarar el mes de noviembre de 2013, por lo tanto  seleccionamos el mes de NOVIEMBRE y AÑO 2013:

Ahora procedemos a llenar la sección “3” Régimen de Pequeño Contribuyente, para esto vamos a considerar el siguiente caso:

Durante el mes de noviembre 2013, “El Contribuyente, Pequeño”  que se dedica a la asesoría topográfica,  emitió  facturas por los siguientes montos conforme su libro de ventas:

Libro de Ventas
El Contribuyente Pequeño
Período:   Mes de Noviembre 2013
Fecha	No. Factura	Monto Factura	IVA 5%
02/11/2013	001050	Q     4,000.00	Q    200.00
10/11/2013	001051	Q       150.00	Q       7.50
10/11/2013	001052	Q     2,400.00	Q    120.00
15/11/2013	001053	Q     2,100.00	Q    105.00
15/11/2013	001054	Anulada	Anulada
23/11/2013	001055	Q     2,350.00	Q    117.50
30/11/2013	001056	Q     1,000.00	Q      50.00
Totales		Q 12,000.00	Q  600.00

La factura No. 001050 emitida el 02 de noviembre se emitió a un cliente que es agente retenedor, el mismo extendió la constancia de retención de IVA por Q200.00.

Con los datos disponibles procedemos a llenar la sección «3» del formulario:

En la imagen anterior se puede observar que el impuesto determinado se ve disminuido por la inclusión de la constancia de retención de IVA recibida, recordar que al venderle a un agente retenedor, debe exigirse la emisión de la constancia, porque ellos no le pagan el IVA al pequeño contribuyente, por lo tanto este no recibe el efectivo, si no se tienen dicho documento no podrá disminuirse la cantidad de IVA a pagar en este formulario sat 2046 y obligatoriamente se tendrá que cancelar el monto total del 5% sobre las ventas del mes, mucha precaución porque si  no nos extienden la retención de IVA en vez de pagar los Q400.00 se tendrían que pagar los Q600.00, asi que cuidado y no pague mas impuestos de la cuenta.

A continuación se encuentra la sección # 4 del formulario sat – 2046 : 

En esta parte del formulario no debe hacerse nada, solo sirve para rectificar alguna declaración de meses anteriores distinta a la que se declara, tomar en cuenta que en el sat 2046 solo se pueden rectificar declaraciones de octubre 2013 en adelante, para rectificar períodos anteriores debe usarse el formulario sat 2047.

Seguidamente encontramos la sección # 5, accesorios :

Seguramente esta es la parte que todo contribuyente no desea llenar, porque se trata de la sección de multas, intereses y mora por presentar o pagar las declaraciones fuera del plazo estipulado por la sat.

Lo que si es cierto, es que ahora trae algo útil para el contribuyente.  La utilidad que trae añadida con respecto al formulario sat 2047, es la fecha de vencimiento del impuesto.  Esto indica que el contribuyente ahora sabrá con exactitud cuando vence el impuesto respectivo.  No recomendamos cambiar la fecha de pago del impuesto, porque vemos que esto no es útil, al menos para el contribuyente que tiene la disposición de presentar su declaración, la hará estimando la disponibilidad de efectivo y tiempo para cumplir con su obligación.

Continuamos y vemos que ahora al final del formulario se encuentra el botón validar y como ya todo lo tenemos bien, se supone que estamos seguros de que se lleno bien el sat 2046, procedemos a hacer clic en el botón indicado:

Después de hacer clic en  validar, el botón se convertirá en el botón congelar, hacemos clic en el mismo y nos saldrá una ventana emergente donde encontrará los datos del formulario en cuanto a número y acceso, estos son necesarios para poder consultar el formulario en el futuro, es recomendable guardar estos datos en un archivo o enviarlos a su dirección de correo personal para tenerlos disponibles:

Después de hacer clic en el botón congelar ahora nos saldrá la opción de imprimir el formulario sat 2000:

Hacemos clic en el botón Imprimir SAT-2000 y nos dará la opción de guardar la boleta en nuestro equipo, recomendamos que tenga destinada una carpeta específica solo para sus declaraciones, ahora le saldrá la siguiente ventana donde se guardará un archivo en formato pdf, clic en el botón guardar:

Cuando ya haya guardado el archivo en su pc, puede dirigirse a la carpeta donde se guardó el archivo y al abrirlo tendrá su boleta lista para imprimirla, firmarla y presentarla en el banco.

Con esto terminamos el tutorial paso a paso de como llenar el formulario sat- 2046, que estamos seguros servirá a aquellas personas que que recientemente se inscribieron como pequeños contribuyentes ante la SAT y porque no, a aquellas personas que llevan contabilidad de pequeños contribuyentes, como quiera que sea, compartimos libremente este tema al precio de un agradecimiento en la sección de comentarios o compartirlo a través de las redes sociales.

Estimado lector, ha sido un gusto compartir esta información con usted.

Atentamente,

Estuardo Pivaral

Representante de El Blog de Contabilidad Puntual

Contabilidad Puntual – Servicios Contables