Como llenar el Formulario SAT 2047 IVA Pequeño Contribuyente

Como llenar el Formulario SAT – 2047 Para la Declaración de IVA Pequeño Contribuyente (Declaraguate)

 

SAT 2047 IVA pequeño contribuyente

Como es ya una costumbre en el Blog de Contabilidad Puntual, en la presente entrada traemos un tema directo, puntual, o como decimos «al grano» con el asunto de como debe realizar la declaración de impuestos de un pequeño contribuyente  a través de Declaraguate.

Con esto apoyaremos a aquellas personas que todavía no conocen este sistema, deberían ser pocas personas por la gran divulgación que se ha hecho de este sistema de pagos de impuestos, también para ayudar a peritos contadores que recién inician en este campo y que les ha sido delegada una de las tantas funciones que se deben conocer como profesional de la contabilidad.

¡Importante!

El formulario SAT-2047 sirve para realizar las declaraciones o rectificaciones de IVA de los meses de abril 2012 hasta septiembre 2013.

Si usted va a realizar la declaración de IVA correspondiente del mes anterior al que estamos, debe utilizar el formulario SAT – 2046, si desea ver como se llena este formulario dejamos un nuevo tutorial aquí.

El formulario SAT-2046 sirve para realizar la declaración del pequeño contribuyente de los meses de octubre 2013 y meses posteriores, hasta que SAT lo cambie nuevamente. 

Nota: desde el mes de octubre de 2013, dejó de tener vigencia el SAT 2047, en su lugar debe utilizarse el SAT 2046.

 

Pasos Para llenar el Formulario SAT – 2047

Es necesario aclarar que previo a llenar el formulario deben de cumplirse ciertos requisitos que servirán de base para obtener los datos que se anotarán en el llenado del formulario SAT – 2047.

  • Tener a la mano los documentos que sirven de base para operar el Libro de Ventas, facturas de ventas y constancias de retención que nos hayan extendido.
  • Es indispensable tener operado el Libro de Ventas con las facturas de ventas que corresponden al mes que se está declarando.
  • Ingresar al sitio: Declaraguate.
  • Buscar la sección: «6. Antiguos (formularios para períodos antiguos)»
  • Hacer click sobre el formulario que señalamos en la siguiente imagen:
seleccion-formulario-2047-declaraguate
Selección formulario 2047 declaraguate
  • Al hacer click en el formulario IVA PEQUEÑO CONTRIBUYENTE nos solicitará ingresar unos caracteres para demostrar que somos humanos y no algún programa automatizado:
Ingreso a SAT 2047
  • Damos click en el botón que dice «LLENAR SAT-2047» y nos aparecerá el formulario listo para que ingresemos los datos:

SAT 2047 IVA pequeño contribuyente

  • Hacemos la observación de que deben de guardarse o anotarse los datos del formulario en cuanto a Número de Acceso y Número de Formulario que aparecen en el encabezado del documento porque estos son los datos que nos servirán en el caso de que hayamos llenado y validado el formulario actual, y podamos acceder al mismo posteriormente, si en caso no se guardan estos datos, no será posible recuperar el formulario en el que hemos trabajado y tendremos que empezar el llenado desde cero.
  • Ahora que ya estamos en el formulario tenemos que anotar el NIT del contribuyente:

NIT sat 2047

  • Seleccionamos el período de imposición del impuesto, recordar que ahora  la declaración es mensual, ya no trimestral como se hacía anteriormente, por eso ya no se usa el formulario sat – 2049. Como estamos en el mes de mayo de 2012 y el impuesto se paga por mes vencido, obviamente vamos a declarar el mes de abril de 2012, entonces seleccionamos el mes de ABRIL y AÑO 2012.

Periodo Sat 2047

  • Ahora tomamos el libro de ventas observemos el monto que nos da con respecto al total de ingresos que se obtuvo en el mes de abril, es el total de  ventas por bienes y servicios, la base son todas las facturas que emitimos en el mes de abril. Este es el dato que debemos de anotar en la casilla «Ingresos por venta de bienes y servicios prestados» para nuestro ejemplo tomaremos los siguientes datos:
Ventas de abril 2012 Q12,500.00;
Después de anotar el valor anterior nos da el «impuesto determinado» de Q625.00 (12,500 x 5% = Q625.00)
Si tenemos en nuestro poder Constancias de Retención recibidas en abril de algún cliente que sea agente retenedor del IVA, las anotamos en la casilla «Valor de las constancias de retención recibidas en el período actual» para nuestro ejemplo consideraremos que a uno de nuestros clientes que es agente retenedor de IVA se le realizaron ventas por Q3,000.00 y este nos emitió una constancia de retención  de IVA por Q150.00 (Q3,000.00 x 5% = Q150.00)
Ahora vemos que en la última linea de la siguiente imagen nos da el impuesto real a pagar:
Impuesto a pagar SAT 2047
Como se puede ver en la imagen anterior, el impuesto determinado se ve disminuido por la inclusión de la constancia de retención de IVA recibida, es importante aclarar que siempre que se venda a un agente retenedor, debe exigirse la emisión de la constancia, porque ellos no pagan el IVA al pequeño contribuyente, por lo tanto este no recibe el efectivo, si no se tienen dichos documentos, no podrá disminuirse la cantidad de IVA a pagar y obligatoriamente se tendrá que cancelar el monto total del 5% sobre las ventas del mes, mucho ojo con este tema.
  • Hasta acá llegamos con el asunto de la declaración, ahora nos saltamos a la sección final del formulario en donde dice «Validar«
Validar SAT 2047
  • Después de hacer click en VALIDAR el formulario nos cambiará de Status, si nos fijamos bien, y si no hubo ningún inconveniente en la validación de los datos del formulario, nos saldrá el siguiente botón:

Congelar formulario 2047

El botón congelar sirve para validar definitivamente el formulario, al hacer click sobre el mismo debemos de considerar que ya no se podrán hacer modificaciones a la declaración que estamos realizando. Si estamos seguros de que todo va bien, hacemos click en CONGELAR  y nos generará el la boleta SAT-2000 que debe presentarse en la ventanilla del banco Banrural o Industrial, también se puede pagar a través de Bancasat:

Congelar Formulario2047

  • Cuando ya se ha congelado el formulario nos saldrá al pie del mismo el siguiente botón:
    imprimir SAT 2000
  • Al hacer click sobre el botón anterior nos indicará que la boleta SAT-2000  se debe guardar en nuestro equipo en formato .pdf , por lo tanto debe darse una ubicación donde lo queremos dejar archivado para posteriormente imprimirlo en papel para presentarlo al banco si no se tiene bancasat.

Boleta SAT – 2000

Esta boleta es el comprobante final que el contribuyente obtiene para sustentar la declaración de impuestos. Es la que SAT realmente valida cuando se presentan los impuestos a través de Declaraguate. La información contenida en la misma la toma del formulario que se llenó, en este caso el SAT -2047.

Existen dos formas para presentar la boleta SAT 2000:

  • A través de Bancasat
  • Presentándose a uno de los bancos del sistema a realizar el pago.
En este post enfocamos la explicación final relacionada con el pago del impuesto, solo con las personas que no usan bancasat.

Pago del Impuesto para Personas que no Utilizan Bancasat:

Imprimir la Boleta SAT – 2000 en una hoja tamaño carta.

Firmar la boleta en el área indicada según la imagen de abajo.

La Boleta SAT – 2000 impresa en papel es el documento para pago de impuestos que debe presentarse en la ventanilla del banco Banrural o Industrial, ojo que no debe presentarse el formulario SAT 2047, insistimos, este procedimiento lo deben de realizar aquellas personas que no utilizan bancasat, motivo por el cual deben de cancelar el impuesto, de preferencia en efectivo para evitarse inconvenientes posteriores.

A continuación una imagen de la boleta que se pagará según nuestro ejemplo:

Boleta SAT - 2000

En la imagen anterior se ve solo la parte superior de la boleta, cuando usted imprima la misma notará que está dividida en dos, es decir como si hubiera dos boletas en la misma hoja. Esto es así porque cuando se cancela el impuesto en el banco, ellos se quedarán con la mitad de la hoja y le devolverán la otra ya porteada, las dos mitades contienen los mismos datos. La mitad que le devuelven es el comprobante final que sustenta el pago del impuesto mensual.

Llegamos al final de esta entrada. Hemos tratado de explicar el procedimiento de una manera sencilla, esperamos haberle ayudado.

Últimas observaciones:

Recuerde que la declaración de IVA de pequeño contribuyente debe presentarse aunque usted no haya tenido movimiento, es decir, ahora los pequeños contribuyentes deben presentar declaraciones con valor «0», de no hacerlo tendrán omisos ante SAT.

El formulario sat 2047 IVA pequeño contribuyente se ha venido utilizando para realizar las declaraciones mensuales desde el mes de abril de 2012 y aún debe utilizarse para presentar la declaración del mes de septiembre de 2013, la cual vence el 31 de octubre de 2013.  

Para presentar la declaración del mes de octubre de 2013, que vence en noviembre 2013 (probablemente hasta el 02 de diciembre de 2013), debe utilizarse el nuevo formulario SAT 2046 IVA pequeño contribuyente, que tiene algunos cambios en relación al sat 2047.

 

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Estuardo Pivaral

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68 comentarios en «Como llenar el Formulario SAT 2047 IVA Pequeño Contribuyente»

  1. como lleno el formulario sat-2047 e facturado pero no me an cancelado ese mes entonces lo hice con valor a cero ademas me aran retenciones

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  2. como le hago para llenar el formulario sin el monto es de cero?

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  3. hola mire no facture nada en el mes de mayo y quiero pagar el iva como lleno el formulario???

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  4. Hala buena tarde, podría ayudarme? soy pequeño contribuyente a la fecha tengo unos omisos de de septiembre y octubre 2012, mi pregunta es, como debo calcular la mora y la multa en el formulario 2047, dado que en el formulario 2046 lo hace automáticamente? un gran saludo!

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  5. Buenas tardes, le saluda Mónica y mi duda es que me atrasé en un pago y al momento de llenar el fomrulario todos me dicen que debo pagar Q150.00 por multa pero al llenar el fomrulario me aparece Q0.00 qué casillas son las que debo llenar y yo tengo que colocar la multa o el formulario la coloca? gracias…

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  6. cómo debo llenar el formulario si me atrace un mes en el pago de impuestos

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  7. hola buenas tardes una pregunta porque el formulario 2047 no despliega el mes de diciembre para realizar el pago de multa de 2013

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  8. buen dia

    mi pregunta es habilite mis facturas hace 6 mese con libro de 13 hojas manual y quiero cancelar mis facturas por que ya no las voy a utilizar que debo hacer …? lo puedi hacer via internet ..gracias

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  9. cómo debo llenar el formulario si me atrac un mes en el pago de impuestos?

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  10. Buen día necesito saber como rectificar en el formulario SAT-2047, lo que pasa es que en ves de usar julio use agosto

    Responder
  11. hola buen día necesito pagar en el banco yene el formulario y lo congele pero no se guardo el archivo ahora que hago parqa poder pagar si pudieran ayudarme les agadeceré mucho gracias

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  12. Necesito rectificar un formulario 2047 ingresado con un valor de impuesto incorrecto, mi duda es, Qué dato debe incluirse en la casilla «No. de Declaración que se Rectifica»? Gracias por su ayuda…

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  13. como llenar icono de la fecha antes no la pedia ahora la pide y te da un mensaje de error

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  14. Gracias Por la Información pero me gustaría saber como podemos hacer para agregar las moras, multas e intereses por los meses que no he declarado en el formulario de iva de pequeño contribullente

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  15. hola quisiera saber si debo de pagar impuesto por no haber declarado un año

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    • Hola Lucy. En el caso de que las declaraciones sean sin valor únicamente debe cancelarse la multa correspondiente que equivale a Q150 por declaración no presentada. Si las declaraciones eran con valor entonces al impuesto agregue la multa, la mora y los intereses. Saludos.

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  16. Excelente explicaciòn y gracias por anotar el cambio al formulario 2046. ¿Còmo se hace la rectificación? Es q yo declaré el mes de mayo como 2012 en lugar de 2013. Me dijeron q haga la rectificación, pero no sé si solo se llena esa casilla o hay q anotar de nuevo el valor de ingreso, retenciones e impuesto a pagar (La multa me indicaron, es de Q15) GRACIAS

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    • Hola Evelyn. Es solo en el área de rectificación, para este caso, recuerde que debe usar el formulario sat 2047 porque este era el vigente en el período en que se equivocó. Saludos.

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  17. buenas tardes como aria para poder saber cuanto es la mora que le incrementaron al pequeño contibuyente me quedo en espera de sus comentarios

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  18. tengo una duda .. no presente un declaraguate y tiene un dia de vencimiento y no se como declarar la mora.

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  19. felicididades por la pagina, es de mucha utilidad, yo les esribo con una molestia… no he podido declarar los meses de junio y julio, aunque son de valor 0, que debo hacer? porque esos meses ya no aparecen en la opcion de mes en el formulario de declaraguate?

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    • Isabelita.

      Es porque está usando el formulario sat 2046 para declarar septiembre.

      Sldos.

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  20. En la casilla 10 del formulario de pequeño contribuyente se anota la cantidad a pagar,, o se escribe cero, si hay constancia de retención

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  21. No declare el mes de Julio en agosto cuanto es la multa??

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  22. Buenas tardes les felicito por este portal, es muy bueno. Acabo de registrarme en la SAT como pequeño contribuyente, mi duda es la siguiente. Cuando me registré en la SAT decia una casilla que si hiba a utilizar libro o de forma digital y yo le puse digital, la pregunta es que debo hacer ahora, hay algun archivo que debo yo descargar o algún programa para llevar la contabilidad de forma digital? Gracias

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  23. si declaro monto de Q. 0.00 . Iré al banco a presentar la boleta? Pagaré alguna cuota?

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    • De ninguna manera C-BER, solo presenta la boleta sat2000 y el receptor tiene que entregarle la misma, ya porteada con el valor presentado.

      Saludos

      Responder
  24. muy buena pàgina, gracias, una pregunta, que se debe hacer cuando se cambia de domicilio??

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    • Buen día Cesar.
      Cuando se cambia de domicilio, debe actualizar datos en la SAT.
      Saludos.

      Responder
  25. mucho gusto, solo una duda, que se hace cuando se cambia de direccion del local donde se tenia la direccin en la factura??? gracias mil, la `pagina esta muy buena

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    • Estimado Cesar, en este caso debe actualizar los datos en SAT y deberá solicitar nuevas facturas.

      Saludos

      Responder
  26. acabo de leer su blog, muy interesante, el inconveniente es q no sabía que si no tienes movimientos debes presentar el formulario en 0, en el ministerio de desarrollo nos exigieron facturas de pequeño contribuyente para los pagos de nuestros servicios desde mayo pero los pagos los hicieron hasta en octubre y diciembre, las facturas q extendimos son con fechas de mayo agosto octubre y diciembre los demás meses no se hicieron facturas, ahora que debo hacer aún puedo llenarlo y presentarlos así o tendré alguna multa, gracias

    Responder
  27. Acabo de leer su blog pero no sabía que si uno no tiene movimientos debe presentar el formulario en 0 y no lo hice ahora que debo hacer aún puedo llenarlos o no, gracias

    Responder
  28. Como podre saber cuanto le debo a la SAT? si no he declarado en mucho tiempo, a pesar que no he llegado a lo requerido como minimo contribuyente pero hace años tuve que optar por ese regimen para poderle facturar por servicios a una empresa.

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    • Hola Juan Pablo.

      En que año se inscribió y cuando dejó de facturar…

      Responder
  29. Hola buenas noches solo tengo una pequeña consulta el calculamos el monto facturado divido 1.12 luego multiplicado por el 5%

    Responder
  30. buenas noches tengo una consulta con la declaracion del iva a pequeño contribuyente tenemos seria el valor facturado dividido por el 1.12 y luego x el 5%

    Responder
  31. Hola quisiera saber facturas de cuantos meses de antiguedad se pueden ingresar para descontar iva gracias

    Responder
  32. Les agradezco con el alma, todo lo que me ayudaron con esta publicación, los incentivo a que continuen con su labor altruista, pues aunque no lo vean al 100% su trabajo es de EEEEEEEEEEENORME AYUDA, otra vez gracias.

    Responder
    • Gracias Carlos, por sus palabras.
      Nos alegra haber podido ayudarle.
      Saludos cordiales!

      Responder
  33. La explicaciòn es muy clara gracias, sin embargo tengo otra duda que me gustaria mencionar, si solo cuento con constancia de retenciòn de iva presento en el formulario del pequeño contribuyente unicamente importe neto del servicio e impuesto retenido y  la boleta sat 2000 unicamente la presento al banco sin pagar, solamente para que me la den porteada.
    Tambien quisiera saber si no cuento con libro de ventas que tengo que hacer para poder adquirirlo. Muchisimas gracias de antemano por la ayuda que puedan prestarme y felicitaciones por la gran ayuda que
    nos brindan a todas las personas que no hemos realizado nunca estos tramites.

    Responder
  34. si me equivoque al hacer el formulario 2047 y ponerlo con valor, puedo volver a llenar otro para presentarlo al banco 

    Responder
  35. a la gran que complicado los cambios…porque no puedo acceder a declaraguate!!! necesito declarar impuesto de pequeño contribuyente!!!

    Responder
  36. còmo se averigua si se tienen omisos, puede ser a travès electrònico o se tiene que acudir alguna dependencia de la SAT. El tràmite es personal o se puede designar a otra persona.
    Agradecerè su respuesta.

    Responder
    • Hola Lili.
      Esa gestión la puede hacer personalmente o simplemente designe a otra persona usando para el efecto el SAT 361 para autorizar a dicha persona.Saludos

      Responder
  37. Mil gracias por e apoyo brindado se ve que tienen expetiencia y la comparten!!!!! que Dios les Bendiga!!!

    Responder
    • ¡Gracias Blanqui!

      Estamos para servirle. 
      Esto solo lo encontrará en el Blog de Contabilidad Puntual, el único Blog que tenemos, donde no cobramos cuotas ni comisiones para compartir nuestro conocimiento. Y lo hacemos con gusto.
      Saludos cordiales.

      Responder
  38. Tengo un problema desde el 2007 no declro aun sin movimiento pero que formulario tengo que utilizar para pagar los Q 150 qutzales de multa por año y si lo puedo hace formulario por año

    Responder
  39. muchas gracias por esta herramienta que jehová los bendiga, mi nombre Francisco

    Responder
  40. Me parece magnifico que hayan personas que se tomen la molestia de mostrar un procedimiento como este de llenar SAT 2047 sin esperar ninguna remuneracion o agradecimiento ya que nisiquiera pueden ver quien usa o a quien le sirve la info.   MUCHAS GRACIAS ESPERO QUE DIOS BENDIGA Y MULTIPLIQUE TODO LO QUE HACEN SIN VER A QUIEN.      Pero sin abusar quisiera que si fuera posible informaran como calcular los interese, multa y mora a la hora de no poder presentar un formulario a tiempo. este es mi caso ya que por motivos ajenos  no pude pagar el mes de abril, mayo y junio y no se a donde ir para calcular lo que en verdad tengo que pagar.   Gracias de antemano.

    Responder
    • Estimado René:
      Gracias por su comentario, le hemos respondido directamente a su dirección de correo electrónico.

      Saludos Cordiales.

      Responder
  41. Como modifico un formulario SAT-2047 estando ya valido pero me tuve que salir del sistema, empiezo de nuevo al llenado de otro?

    Responder
    • Estimada Sandra:
      Si el formulario está en estado «Validado» todavía pueden hacerse cambios al formulario por lo tanto puede ingresar de nuevo al mismo y modificarlo.
      En el caso de estar «Congelado» entonces ya no pueden hacerse cambios y tendría que empezar otro, si se ha equivocado.

      Saludos

      Responder
  42. perdon por mi ignorancia pero esto quiere decir que aunque no factura durante mucho tiempo siempre tengo que declarar?

    Responder
      • una pregunta… me dijeron que hay que llenar el formulario 2047 por omisiones que efectue en enero del 2011 entonces me pregunto en que casilla coloco ese monto que me impusieron

        Responder
  43. Excelente explicación. Solo una aclaración: la Boleta SAT-2000 puede presentarse no solo en ventanilla bancaria, sino también por BancaSAT.

    Responder
    • Gracias por su aporte Roberto.
      Ya lo tomamos en cuenta.

      Saludos Cordiales

      Responder
  44. Un especial agradecimiento al Lic. Estuardo, me imagino que usted es el representante de Contabilidad Puntual. Gracias por tomarse la molestia en ayudarnos a realizar el llenado de este formulario, porque para muchos de nosotros es una nueva forma de elaborarlo y presentarlo.  Está bien completa la información, ya no hay necesidad de hacer consultas por otros medios, ni muchos menos con los señores de la SAT.  !Que Dios los bendiga y los siga iluminando! 

    Responder
    • Gracias por su comentario Ely.
      Me alegra haber podido ayudar un poco en el cumplimiento de obligaciones y tareas que conlleva el tener una microempresa.

      Saludos Cordiales 

      Responder

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