Como llenar el Formulario SAT 2046 IVA Pequeño Contribuyente

Como llenar el Formulario SAT – 2046 Declaración de IVA Pequeño Contribuyente (Declaraguate)

SAT 2046 IVA pequeño contribuyente
Formulario SAT 2046 IVA pequeño contribuyente

Desde el mes de octubre 2013 la SAT incluyó en declaraguate un nuevo formulario para la declaración de IVA del pequeño contribuyente.  Dicho formulario es el SAT 2046.

El formulario SAT 2046 vino a sustituir al formulario sat 2047, que se utilizó para realizar la declaración mensual del IVA pequeño contribuyente, incluyendo la del mes de septiembre 2013 que venció el 31 de octubre 2013.

En la presente entrada procedemos a darles una pequeña ayuda para las personas que tienen dudas de como llenar el formulario sat 2046, el cual no es muy diferente de como llenar el formulario sat 2047 declaraguate.

 

 Si usted quiere realizar la declaración de septiembre 2013 o de meses anteriores, debe utilizar el formulario sat 2047 IVA Pequeño Contribuyente. 

Como llenar el Formulario SAT – 2046 Declaración de IVA Pequeño Contribuyente (Declaraguate)

Ahora procedemos a explicar paso a paso el procedimiento para llenar el formulario SAT – 2046.  




Para llenar el formulario SAT 2046 declaración de IVA Pequeño Contribuyente en declaraguate, lo primero que debe hacerse es ingresar al sitio declaraguate.

En la primera pantalla que sale debe ubicarse:

– La sección 1. IVA, que señalamos con una flecha.

– El formulario SAT 2046 que marcamos con un círculo. En este debe hacerse clik donde dice «IVA PEQUEÑO CONTRIBUYENTE»

formularios nuevos declaraguate

 Igual que con todos los formularios de declaraguate, nos pedirá que ingresemos los caracteres de una imagen semejante a la siguiente:

validar formulario declaguate

Haga clic en el botón que dice «LLENAR SAT-2046» y aparecerá el formulario listo para que ingresemos los datos:

sat_2046_declaraguate_contabilidadpuntual.net
  • Ahora que ya estamos en el formulario tenemos que anotar el número de identificación tributario (NIT) del contribuyente que declara: 
    nit_del_contribuyente_contabilidadpuntual.net
  • En los siguientes campos seleccionamos el período de imposición del impuesto: Mes  y año.
  • Vamos a tomar como ejemplo el mes de noviembre 2013. Como el impuesto se paga por mes vencido, vamos a declarar el mes de noviembre de 2013, por lo tanto  seleccionamos el mes de NOVIEMBRE y AÑO 2013:
periodo_declarar_sat-2046

Ahora procedemos a llenar la sección “3” Régimen de Pequeño Contribuyente, para esto vamos a considerar el siguiente caso:

Durante el mes de noviembre 2013, “El Contribuyente, Pequeño”  que se dedica a la asesoría topográfica,  emitió  facturas por los siguientes montos conforme su libro de ventas:

Libro de Ventas
El Contribuyente Pequeño
Período:   Mes de Noviembre 2013
FechaNo. FacturaMonto FacturaIVA 5%
02/11/2013001050 Q     4,000.00 Q    200.00
10/11/2013001051 Q       150.00 Q       7.50
10/11/2013001052 Q     2,400.00 Q    120.00
15/11/2013001053 Q     2,100.00 Q    105.00
15/11/2013001054 Anulada Anulada
23/11/2013001055 Q     2,350.00 Q    117.50
30/11/2013001056 Q     1,000.00 Q      50.00
Totales Q 12,000.00 Q  600.00

La factura No. 001050 emitida el 02 de noviembre se emitió a un cliente que es agente retenedor, el mismo extendió la constancia de retención de IVA por Q200.00.

Con los datos disponibles procedemos a llenar la sección «3» del formulario:

regimen_pequeño_contribuyente_sat_2046

En la imagen anterior se puede observar que el impuesto determinado se ve disminuido por la inclusión de la constancia de retención de IVA recibida, recordar que al venderle a un agente retenedor, debe exigirse la emisión de la constancia, porque ellos no le pagan el IVA al pequeño contribuyente, por lo tanto este no recibe el efectivo, si no se tienen dicho documento no podrá disminuirse la cantidad de IVA a pagar en este formulario sat 2046 y obligatoriamente se tendrá que cancelar el monto total del 5% sobre las ventas del mes, mucha precaución porque si  no nos extienden la retención de IVA en vez de pagar los Q400.00 se tendrían que pagar los Q600.00, asi que cuidado y no pague mas impuestos de la cuenta.

A continuación se encuentra la sección # 4 del formulario sat – 2046 : 

En esta parte del formulario no debe hacerse nada, solo sirve para rectificar alguna declaración de meses anteriores distinta a la que se declara, tomar en cuenta que en el sat 2046 solo se pueden rectificar declaraciones de octubre 2013 en adelante, para rectificar períodos anteriores debe usarse el formulario sat 2047.

2046_declaraguate_rectificacion

Seguidamente encontramos la sección # 5, accesorios :

Seguramente esta es la parte que todo contribuyente no desea llenar, porque se trata de la sección de multas, intereses y mora por presentar o pagar las declaraciones fuera del plazo estipulado por la sat.

Lo que si es cierto, es que ahora trae algo útil para el contribuyente.  La utilidad que trae añadida con respecto al formulario sat 2047, es la fecha de vencimiento del impuesto.  Esto indica que el contribuyente ahora sabrá con exactitud cuando vence el impuesto respectivo.  No recomendamos cambiar la fecha de pago del impuesto, porque vemos que esto no es útil, al menos para el contribuyente que tiene la disposición de presentar su declaración, la hará estimando la disponibilidad de efectivo y tiempo para cumplir con su obligación.

2046_declaraguate_accesorios

Continuamos y vemos que ahora al final del formulario se encuentra el botón validar y como ya todo lo tenemos bien, se supone que estamos seguros de que se lleno bien el sat 2046, procedemos a hacer clic en el botón indicado:

validar-sat-2046

Después de hacer clic en  validar, el botón se convertirá en el botón congelar, hacemos clic en el mismo y nos saldrá una ventana emergente donde encontrará los datos del formulario en cuanto a número y acceso, estos son necesarios para poder consultar el formulario en el futuro, es recomendable guardar estos datos en un archivo o enviarlos a su dirección de correo personal para tenerlos disponibles:




congelar-sat-2046
seguro-congelar-sat-2046

Después de hacer clic en el botón congelar ahora nos saldrá la opción de imprimir el formulario sat 2000:

imprimir-sat-2000

Hacemos clic en el botón Imprimir SAT-2000 y nos dará la opción de guardar la boleta en nuestro equipo, recomendamos que tenga destinada una carpeta específica solo para sus declaraciones, ahora le saldrá la siguiente ventana donde se guardará un archivo en formato pdf, clic en el botón guardar:

imprimir-sat-2000-2

Cuando ya haya guardado el archivo en su pc, puede dirigirse a la carpeta donde se guardó el archivo y al abrirlo tendrá su boleta lista para imprimirla, firmarla y presentarla en el banco.

sat-2000-impresa

Con esto terminamos el tutorial paso a paso de como llenar el formulario sat- 2046, que estamos seguros servirá a aquellas personas que que recientemente se inscribieron como pequeños contribuyentes ante la SAT y porque no, a aquellas personas que llevan contabilidad de pequeños contribuyentes, como quiera que sea, compartimos libremente este tema al precio de un agradecimiento en la sección de comentarios o compartirlo a través de las redes sociales.

Estimado lector, ha sido un gusto compartir esta información con usted.

Atentamente,

Estuardo Pivaral

Representante de El Blog de Contabilidad Puntual

Contabilidad Puntual – Servicios Contables

32 comentarios en «Como llenar el Formulario SAT 2046 IVA Pequeño Contribuyente»

  1. Buena tarde con una consulta, aún debo presentar la declaración anual y que formulario puedo utilizar, gracias

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  2. en que formulario ingreso las facturas de las compras que yo hice para el pago de iva???

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  3. Gracias muy buena la información, el libro del registro de
    ventas se debe presentar?

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  4. las compras del pequeño contribuyente en que momento son declaradas

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      • esto es nuevo? porque yo a mi contador le he dado facturas para que se me rebaje el iva mi regimen en pequeño contribuyente regimen general creo y se paga mensual

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  5. si uno por error se equivoco en el mes y coloco otro que se puede hacer

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    • Hola Salvador, si declaró un mes ya declarado (valga la redundancia) con valor, se considera pago indebido, procede una rectificación. Saludos.

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  6. una pregunta, en el régimen de pequeño contribuyente en las facturas que me dan en la despensa y otros centros comerciales; como rebajo mi iva al momento de llenar el formulario??

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  7. si por error congele un formulario, es posible descongelarlo para que quede únicamente validado??

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  8. un ejemplo pueden darme de como presentar el formulario de IVA y de ISR de un contribuyente que trabaja en el extranjero y tiene ingresos como exportación

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  9. O SEA QUE DE TODOS MODOS HAY QUE INGRESAR LOS FORMULARIOS AL BANCO EN CASO SEA DE CERO MOVIMIENTO

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  10. Su blog me ayudó más que el chat de la Sat, Muchas gracias!!!!

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  11. Buena noche, una consulta en la boleta de pequeño contribuyente aparece estatutas 3 de 4, al momento de guardar en pdf, hay otro paso para que quede en estatus 4 de 4, por su atencion gracias y feliz noche

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  12. Buena tarde, Sr Pivaral. Soy pequeño contribuyente, he pagado el impuesto en diferentes días en el mes siguiente al que estoy liquidando. ¿Tendré algún problema por no pagar el día que indica el calendario de la SAT? Gracias y saludos.

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    • Buena tarde Angel.

      Cuando no se presentan las declaraciones en el plazo indicado, genera una multa.
      Por no pagar los impuestos en el plazo indicado, se genera una multa mas la mora.
      Por lo tanto si usted desea ponerse al día, preséntese a la SAT a solventar la situación, antes de que le notifiquen, saludos.

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  13. la firma de este documento antes de presentarlo al banco, es de un contador registrado o lo puede firmar el pequeño contribuyente

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  14. Para que me sirven entonces las facutras que me emiten en la despensa y otros lugares, donde las declaro para que mi iva disminuya.

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  15. perdon me aparece luego de colocar el nit que debo estar afiliado al regimen de pequeño contribuyente y no c q hacer

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  16. ahora que empiezo a facturar me sirvio bastante, muchas gracias, lo que si no tengo claro es cuando uno factura a 0 porque en el pago ya va el descuento del 5%, es lo mismo aqui? se pone 0 en todas las casillas del paso 3?

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  17. nunca tuve problemas con este formulario, hasta el dia de hoy 5 de febrero que no puedo realizar el tramite, en la seccion 5 me pide que escriba la fecha de pago de la boleta, pongo una fecha y el sistema declaraguate, me regresa al inicio de los formularios, a que se debera esto.

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  18. me aparece en rojo la casilla de la fecha de vencimiento y m dice q «error: debe llenar esta casilla» la trato de llenar y me saca de la pagina….q devo hacer..?]??

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  19. Muchísimas gracias,esta información me ayuda a poder hacer mis declaraciones sin complicaciones. La explicación puntual y excelente.

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    • Para servirle Edwin, nos alegra que la información le haya servido. Saludos.

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